4月28日晚間，葫蘆娃(605199)發(fā)布公告稱，公司的審計(jì)機(jī)構(gòu)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具了保留意見(jiàn)的《審計(jì)報(bào)告》和否定意見(jiàn)《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》。

根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，“最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被出具無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，或未按照規(guī)定披露財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告”，葫蘆娃股票交易觸及其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形，將被實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示。

公司表示，公司股票將于4月29日停牌1天，4月30日起實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱由“葫蘆娃”變更為“ST葫蘆娃”。

對(duì)于為何形成保留意見(jiàn)的《審計(jì)報(bào)告》，立信表示，根據(jù)海南證監(jiān)局《關(guān)于對(duì)海南葫蘆娃藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（下稱《決定》），葫蘆娃對(duì)其2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了重述。截至審計(jì)報(bào)告日，葫蘆娃尚未提供與重述事項(xiàng)相關(guān)的完整財(cái)務(wù)資料及相關(guān)原始資料。“因此，我們無(wú)法就重述事項(xiàng)對(duì)葫蘆娃2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表可能產(chǎn)生的影響獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)?！?/p>

此外。葫蘆娃控股股東通過(guò)個(gè)人（非葫蘆娃員工）名下的銀行賬戶向葫蘆娃的客戶提供了資金支持。葫蘆娃2024年末應(yīng)收賬款余額排名前10的部分客戶期后無(wú)回款或回款金額較小。

“由于葫蘆娃管理層未就上述情況提供合理解釋和相關(guān)支持性資料，我們無(wú)法就相關(guān)客戶是否存在受托存放葫蘆娃的產(chǎn)品、葫蘆娃是否已經(jīng)履行完畢相關(guān)銷(xiāo)售合同獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。”

對(duì)于導(dǎo)致否定意見(jiàn)的事項(xiàng)，立信稱，在本次內(nèi)部控制審計(jì)中，注意到葫蘆娃的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在以下重大缺陷。一是根據(jù)海南證監(jiān)局的《決定》，葫蘆娃對(duì)其2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了重述，這種情況表明葫蘆娃的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷。

二是葫蘆娃部分外購(gòu)研發(fā)項(xiàng)目審批流程不規(guī)范。相關(guān)情況表明，葫蘆娃與重大交易審批相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷。

“有效的內(nèi)部控制能夠?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整提供合理保證，而上述重大缺陷使葫蘆娃內(nèi)部控制失去這一功能?！绷⑿疟硎?。

葫蘆娃董事會(huì)和管理層表示，已認(rèn)識(shí)到上述保留意見(jiàn)的《審計(jì)報(bào)告》和否定意見(jiàn)的《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》所涉及事項(xiàng)對(duì)公司可能造成的不利影響，將積極采取有效措施消除上述事項(xiàng)對(duì)公司的影響，以保證公司持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，切實(shí)維護(hù)公司和投資者利益。

葫蘆娃于4月29日公布2024年財(cái)報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)總營(yíng)業(yè)收入14.14億元，同比減少21.26%；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)-2.74億元，同比減少2629.23%。

一季度，葫蘆娃實(shí)現(xiàn)總營(yíng)業(yè)收入3.37億元，同比減少28.42%；利潤(rùn)總額達(dá)到0.24億元，同比減少21.11%；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)0.24億元，同比減少11.23%。