【導(dǎo)讀】影像合成偽造材料、實控人巨額負(fù)債、高管不專業(yè)……中基協(xié)發(fā)布首期《私募基金登記備案動態(tài)》

中國基金報記者 吳君

8月23日晚間，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱協(xié)會）發(fā)布了首期《私募基金登記備案動態(tài)》（以下簡稱《動態(tài)》），引發(fā)市場關(guān)注。

協(xié)會表示，為持續(xù)提升私募基金登記備案透明度，便于行業(yè)及時了解登記備案最新情況，提升服務(wù)水平，根據(jù)行業(yè)需求不定期發(fā)布《動態(tài)》，并在官網(wǎng)開設(shè)“登備動態(tài)”專欄，及時有效回應(yīng)行業(yè)關(guān)切，傳遞自律監(jiān)管要求，引導(dǎo)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。

此次協(xié)會披露的六個案例，涉及“提供虛假登記材料”“控股股東、實際控制人財務(wù)狀況和經(jīng)營情況”“控股股東、實際控制人和高管專業(yè)性”三類典型問題。協(xié)會表示，充分發(fā)揮案例示范引導(dǎo)作用，幫助行業(yè)正確理解規(guī)則，引導(dǎo)行業(yè)自覺筑牢信義義務(wù)基石，提高規(guī)范運(yùn)作水平。

一、提供虛假登記材料

私募管理人誠信問題受到重視。協(xié)會表示，嚴(yán)厲打擊各類弄虛作假行為，對在登記備案業(yè)務(wù)中虛報信息、偽造材料的行為“零容忍”，堅決把造假者擋在門外，維護(hù)行業(yè)秩序。

《動態(tài)》披露了一個偽造高管履歷及投資業(yè)績材料的案例。

A公司申請登記為私募股權(quán)基金管理人，提交的申請材料顯示，A公司負(fù)責(zé)投資管理的高管甲某，過往曾在私募管理人B公司任投資經(jīng)理滿5年，并提供任職期間作為項目負(fù)責(zé)人全程主導(dǎo)的兩起股權(quán)投資項目材料作為投資業(yè)績證明。承辦律師及律師事務(wù)所在出具的法律意見書中，對甲某的履歷和投資業(yè)績發(fā)表了肯定性意見。

但是，經(jīng)協(xié)會核查后發(fā)現(xiàn)，甲某實際在B公司擔(dān)任行政助理職務(wù)僅三個月，期間從未參與任何投資業(yè)務(wù)，其提交的任職證明、項目盡調(diào)報告、投資決策文件，以及社保繳費(fèi)記錄等均系通過影像合成技術(shù)偽造。

對此，協(xié)會表示，A公司虛構(gòu)甲某任職經(jīng)歷和投資業(yè)績，偽造證明材料，嚴(yán)重違反法律法規(guī)和協(xié)會自律規(guī)則，背離誠實信用底線。按照相關(guān)規(guī)定，協(xié)會終止辦理A公司私募管理人登記，且其控股股東、實際控制人、法定代表人、負(fù)有責(zé)任的高級管理人員和直接責(zé)任人員（甲某），3年內(nèi)不得擔(dān)任私募基金管理人的控股股東、實際控制人、普通合伙人或者主要出資人及相應(yīng)的高管職務(wù)。同時，協(xié)會根據(jù)《基金從業(yè)人員管理規(guī)則》第三十七條的規(guī)定，對A公司主要責(zé)任人員3年內(nèi)不予受理基金從業(yè)資格注冊。

另外，為壓實中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，協(xié)會對律師、律師事務(wù)所在私募管理人登記法律業(yè)務(wù)中，未盡審慎核查義務(wù)，出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等，按規(guī)定采取約談提醒、書面警示，或者不予接受該律師、律師事務(wù)所出具的文件等措施，并在官網(wǎng)進(jìn)行公示。

二、控股股東、實際控制人的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況

同時，協(xié)會表示，嚴(yán)格按照《私募投資基金登記備案辦法》（以下簡稱《登記備案辦法》）的規(guī)定，審慎核查控股股東、實際控制人的財務(wù)狀況、經(jīng)營情況，防范相關(guān)風(fēng)險向私募領(lǐng)域傳導(dǎo)，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

協(xié)會此次披露了兩個私募控股股東、實際控制人不具備良好財務(wù)狀況的案例。

其中，申請機(jī)構(gòu)A公司的控股股東為B實業(yè)集團(tuán)，B集團(tuán)涉及零售、文娛、能源、物流、投資等多領(lǐng)域業(yè)務(wù)板塊，通過實際控制人家族成員、高管任職等方式控制數(shù)十家關(guān)聯(lián)方，股權(quán)脈絡(luò)較為復(fù)雜。

經(jīng)協(xié)會核查，B集團(tuán)負(fù)債高達(dá)數(shù)十億元，資產(chǎn)負(fù)債率較高，股東與關(guān)聯(lián)方之間存在大額異常資金往來。由于B集團(tuán)財務(wù)狀況欠佳、關(guān)聯(lián)方眾多、股權(quán)關(guān)系復(fù)雜，存在利益沖突及利益輸送風(fēng)險。不符合《登記備案辦法》規(guī)定的股東、合伙人、實際控制人治理結(jié)構(gòu)健全、運(yùn)作規(guī)范穩(wěn)定、財務(wù)狀況良好等相關(guān)要求。

此外，協(xié)會還表示，經(jīng)約談后了解，申請機(jī)構(gòu)擬通過私募基金向其集團(tuán)控制的建設(shè)項目提供資金支持，可能違反《關(guān)于加強(qiáng)私募投資基金監(jiān)管的若干規(guī)定》第九條第一款第四項“使用私募基金財產(chǎn)直接或間接投資于私募基金管理人、控股股東、實際控制人及其實際控制的企業(yè)或項目”的規(guī)定，存在較大自融風(fēng)險。

最后，協(xié)會終止辦理A公司私募基金管理人登記。

三、控股股東、實際控制人和高管的專業(yè)性問題

協(xié)會表示，私募行業(yè)是“智本”行業(yè)，控股股東、實際控制人和高級管理人員作為“關(guān)鍵少數(shù)”，理應(yīng)具有一定的專業(yè)能力。因此，協(xié)會緊抓“關(guān)鍵少數(shù)”，按照《登記備案辦法》的規(guī)定，加強(qiáng)對控股股東、實際控制人和相關(guān)高管的專業(yè)性要求。

此次協(xié)會也披露了三個涉及控股股東、實際控制人和高管的專業(yè)性的案例。

比如，有一個案例是自然人實際控制人的經(jīng)驗要求不符合。

A公司申請登記為私募股權(quán)基金管理人，其實際控制人甲某曾在B公司和C公司擔(dān)任高管。其中，B公司是私募股權(quán)基金管理人，甲某任職期間，B公司存在未按要求履行備案手續(xù)、侵占挪用基金財產(chǎn)等違法違規(guī)行為，被協(xié)會撤銷私募基金管理人登記。C公司僅有少量自有資金投資業(yè)務(wù)，整體盈利狀況不佳。因?qū)嶋H控制人甲某不具備符合要求的工作經(jīng)驗，協(xié)會已按照《登記備案辦法》的規(guī)定，終止辦理A公司私募基金管理人登記。

另一個案例是高管的專業(yè)性認(rèn)定問題。

A公司申請登記為私募證券基金管理人，法定代表人甲某曾在私募證券基金管理人B公司任職，主要從事研究分析、運(yùn)營管理工作；甲某最近2年在私募證券基金管理人C公司擔(dān)任高管，C公司自完成登記后，管理規(guī)模長期低于3000萬元，財務(wù)報告顯示經(jīng)營收入不足以覆蓋日常支出。A公司總經(jīng)理乙某曾在D銀行擔(dān)任產(chǎn)品經(jīng)理3年，主要從事同業(yè)資金拆借業(yè)務(wù)。因法定代表人甲某、總經(jīng)理乙某的工作經(jīng)驗不符合要求，協(xié)會已終止辦理A公司私募基金管理人登記。